Die optimale Steuerklasse berechnen / Steuerklassen-Rechner

Insgesamt gibt es sechs verschiedene Steuerklassen, die sich aus dem § 38 Einkommensteuergesetz (EStG) ergeben. Darin ist auch die Zuordnung von bestimmten Personengruppen in einer Steuerklasse festgeschrieben.

Steuerklasse I : ledige Arbeitnehmer
Steuerklasse II : alle unter Klasse I fallenden Arbeitnehmer, wenn diesen der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zusteht
Steuerklasse III : bei Ehegatten, wenn der Ehepartner keinen Arbeitslohn bezieht oder der andere Ehepartner auf seinen Antrag hin in Steuerklasse V eingeordnet wurde sowie Witwen oder Witwer im Jahr nach dem Tod des Ehepartners
Steuerklasse IV : Ehegatten, die beide Arbeitnehmer sind und nicht die Kombination aus Steuerklasse III und V gewählt haben
Steuerklasse V : wenn der Ehepartner auf Antrag der Steuerklasse III zugeordnet wurde
Steuerklasse VI : Steuerklasse für die zweite Lohnsteuerkarte, wenn Arbeitslohn gleichzeitig von mehreren Arbeitgebern bezogen wird

Grundsätzlich gibt es die Möglichkeit, dass beide Ehepartner in Steuerklasse IV eingeordnet sind, alternativ ist die Kombination aus den Steuerklassen III und V möglich. Welche Kombination dazu führt, dass die Ehepartner möglichst wenig Lohnsteuer zahlen müssen, ist vom jeweiligen Einzelfall abhängig, da dabei auch die Berufsgruppe der Arbeitnehmer eine Rolle spielt. Vom Bundesministerium für Finanzen werden jedes Jahr Tabellen veröffentlicht, aus denen man ablesen kann, wann die Kombination aus Steuerklasse III und V günstiger ist.

In der Regel lohnt es sich für Ehepartner, die beide ungefähr gleich viel verdienen, in der Steuerklasse IV eingeordnet zu sein. Eine generelle Aussage ist jedoch nicht möglich, hier muss der jeweilige Einzelfall betrachtet werden.

Wenn auf der Lohnsteuerkarte Kinderfreibeträge eingetragen sind, wirken sich diese nicht auf die Höhe der Lohnsteuer aus, sie beeinflussen jedoch die Höhe der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags. Dabei ist die Wahl der Lohnsteuerklasse wichtig: Kinderfreibeträge werden nur dann eingetragen, wenn Steuerpflichtige in den Steuerklassen I bis IV sind, Ehepartner in der Steuerklasse V können hingegen nicht davon profitieren.

Wenn man als Arbeitnehmer in einer falschen Steuerklasse eingeordnet wurde, muss man diesen Eintrag umgehend ändern lassen. Dies gilt auch für den Fall, dass Freibeträge gelten, obwohl sich die persönlichen Verhältnisse mittlerweile geändert haben.

Als Arbeitnehmer kann man die Steuerklasse ändern, wenn man heiratet oder ein Kind bekommt, allerdings ist man nicht dazu verpflichtet. In der Regel lohnt es sich jedoch, eine Änderung vorzunehmen, da man durch die neue Steuerklasse oft hohe Beträge sparen kann, die man sonst als Lohnsteuer abführen müsste.

Grundsätzlich ist man als Arbeitnehmer nicht dazu verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, wenn man als lediger Arbeitnehmer in der Steuerklasse I ist. Ebenso sind Ehepaare, bei denen beide Partner in der Steuerklasse IV sind, nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet. Durch eine Änderung der Steuerklasse kann die monatlich zu zahlende Steuerlast deutlich sinken, allerdings ist man in diesem Fall auch dazu verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben.

Nein, auch für Selbständige gelten die im Einkommensteuergesetz definierten sechs Steuerklassen. Dabei ist die Unterscheidung zwischen Lohn und Einkommen wichtig; angestellte Arbeitnehmer zahlen Lohnsteuer, Selbständige dagegen Einkommensteuer. Die Höhe der Steuersätze unterscheidet sich jedoch nicht.

Für die Berechnung der Steuerlast ist die Einkommensteuererklärung ausschlaggebend. Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst jedoch die Höhe der monatlich zu zahlenden Lohn- oder Einkommensteuer. Im Idealfall sind durch die Wahl der richtigen Steuerklasse keine Nachzahlungen an oder Erstattungen durch das Finanzamt mehr nötig.